Консультации по вопросам ВЭД «Валютный советник»

Покупка иностранной валюты по внешнеэкономическому договору осуществляется через один уполномоченный банк. Клиенты банка осуществляют перевод соответствующего внешнеэкономического договора на обслуживание в другой банк на основании письменного обращения, которое должно содержать разрешение клиента на получение информации о незавершенных расчетах по внешнеэкономическому договору от банка, через который осуществлялись расчеты по этому договору.

Банк, в который переводится на обслуживание внешнеэкономический договор, не позднее третьего рабочего дня со дня получения письменного обращения клиента обязан обратиться в банк, через который осуществлялись платежи/расчеты по внешнеэкономическому договору, для получения всей имеющейся у него информации о незавершенных расчетах клиента по этому договору. Банк обязан предоставить информацию о незавершенных расчетах клиента не позднее пятого рабочего дня со дня получения обращения банка, к которому переводится на обслуживание этот договор. Обмен информацией между банками осуществляется средствами электронной почты Национального банка (Постановление НБУ №5 от 02.01.2019).

Клиенты банка (потенциальные клиенты) предоставляют в Банк: внешнеэкономический договор, дополнительное соглашение с реквизитами ПУМБ, разрешение на переписку с другим банком. ПУМБ не позднее третьего рабочего дня со дня получения письменного обращения клиента обращается в банк, через который осуществлялись платежи/расчеты по внешнеэкономическому договору, для получения всей имеющейся у него информации о незавершенных расчетах клиента по этому договору. Банк обязан предоставить информацию о незавершенных расчетах клиента не позднее пятого рабочего дня со дня получения обращения банка, к которому переводится на обслуживание этот договор. Обмен информацией между банками осуществляется средствами электронной почты Национального банка (Постановление НБУ №5 от 02.01.2019).

Реквизиты банков-корреспондентов ПУМБ

Национальный банк Украины имеет право устанавливать предельные сроки расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров, согласно статье 13 Закона Украины «О валюте и валютных операций». Предельный срок расчетов составляет 365 календарных дней по операциям предусмотренными в пункте 21 раздела II Постановления НБУ №5 от 02.01.2019.

Нарушение резидентами срока расчетов 365 календарных дней влечет за собой начисление пени за каждый день просрочки в размере 0,3 процента суммы неполученных денежных средств по договору (стоимости недопоставленного товара) в национальной валюте. Общий размер начисленной пени не может превышать суммы неполученных денежных средств по договору (стоимости недопоставленного товара).

Банк осуществляет валютный надзор за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов 365 календарных дней по операциям резидента по экспорту и импорту товаров, импортной операции без ввоза товара на территорию Украины, которые не завершены или у банка нет информации об осуществлении расчетов (Постановление НБУ № 7 от 02.01.2019р.).

Банк начинает отсчет установленных Национальным банком предельных сроков расчетов 365 календарных дней со следующего календарного дня после даты:

1) оформление таможенной декларации на продукцию, которая экспортируется или с даты подписания акта или другого документа.

2) осуществление платежа (списание средств со счета клиента) по импортной операции.

Дробление валютной операции - искусственное деление общей суммы валютной операции, подлежащей анализу и проверке, предусматривающий одновременное наличие следующих признаков:

• валютные операции осуществляются одним лицом;
• валютные операции связаны между собой одними контрагентами, основаниями - договором, назначением валютной операции;
• каждая валютная операция осуществляется на сумму, меньше, чем размер незначительной суммы (150000 грн.) (в эквиваленте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленный Национальным банком на дату совершения операции);
• валютные операции осуществляются не менее, чем три раза в календарную неделю и/или десять раз в календарный месяц;
• общая сумма валютных операций за календарный неделю превышает двукратный размер и / или за календарный месяц - восьмикратный размер незначительной суммы (150000 грн.) (в эквиваленте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленный Национальным банком на дату совершения операции);

другие признаки дробления валютных операций, установленные по собственному усмотрению уполномоченного учреждения.

Дробление операции по экспорту товара - искусственное деление поставки товара по операции экспорта товара предполагает одновременное наличие следующих признаков:

• операции по экспорту товара осуществляются одним резидентом;
• операции, связанные между собой одним контрагентом-нерезидентом и договором;
• сумма каждой операции по экспорту товара меньше, чем размер незначительной суммы (150000 грн.)
• сумма операций по экспорту товара за календарный месяц превышает десятикратный размер сделки на незначительную сумму (150000 грн.).